21-12-2018 (601 visitas) | Jose Luis Nieto
Una duda que suele surgir a muchos de nuestros clientes en estas fechas es si le compensa llevar a cabo laaportación al Plan de Pensiones. En este artículo vamos a intentar dar un poco de luz sobre este tema. La idea de aportar a un Plan de Pensiones es una manera de crear un ahorro privado orientado principalmente a la jubilación para complementar las pensiones públicas del futuro, de ahí su iliquidez en el corto plazo(como mínimo 10 años). Esta es la razón por la que el Estado favorece la aportación a este producto ahorrando en el Impuesto de la Renta sobre las Personas Físicas (en adelante, IRPF) a todo aquel que aporta al Plan de Pensiones.
Hay que recordar que la aportación al Plan de Pensiones tiene dos limites:
1. El límite financiero, que consiste en que el aportante no podrá invertir más de 8.000€ al año;
2. El límite fiscal, que consiste en que el aportante no podrá invertir más del 30% del Rendimiento Neto del Trabajo o de las Actividad Económica (ingresos menos gastos deducibles).
El ahorro de impuestos se produce reduciendo la Base Imponible en la declaración de IRPFen la cuantía en la que aportes al Plan de Pensiones.
Vamos a ver en un ejemplo el ahorro fiscal en la declaración de la Renta con la aportación al plan de Pensiones:
Un trabajador por cuenta ajena (residente en la Comunidad Autónoma de Andalucía):
Sueldo anual: 35.000€
Gastos deducibles: -2.200 € (Seguridad Social a cargo del trabajador )
Otros Gastos deducibles: - 2.000 €
Rendimiento Neto del Trabajo: 30.800€.
Comprobamos el límite fiscal: 35.000*30% = 10.500 €. Al ser superior el límite fiscal que el limite financiero (8.000 €), este trabajador podría aportar y deducirse en su renta hasta 8.000€ y conllevaría un ahorro fiscal de 2.440 € aproximadamente.
